Vietnam
English
Một trong những vấn đề quan tâm hàng đầu khi định cư là thuế. Để hỗ trợ Quý Khách hàng hình dung về thuế ở Bồ. Hãy cùng SAHA tìm hiểu bài viết Hệ Thống Thuế Tại Bồ Đào Nha nhé!
Cách Đăng Ký Thuế Tại Bồ
Quy trình khiến cá nhân trở thành một công dân thuế chính là đăng ký được số NIF (Número de Identificação Fiscal). Cá nhân có thể tạo mã số NIF trực tuyến thông qua hệ thống website hoặc đến Finanças để đăng ký mã số NIF.
Một khi cá nhân nhận được mã số NIF, cá nhân đã có thể nộp thuế ở các văn phòng thuế địa phương – có thể tìm thấy trên Portuguese Tax Agency.
Thuế ở Bồ được tính toán dựa vào lịch, bắt đầu vào ngày 1/1 và kết thúc vào 31/12. Những lá đơn hoàn thuế nên được nộp vào giữa tháng 4 và tháng 6. Thủ tục hoàn thuế có thể được hoàn thành trực tuyến trên website Portuguese Tax Authorities hoặc hoàn thiện trên đơn giấy.
Hãy chắc chắn cá nhân nộp đơn hoàn thuế đúng hạn, nếu không cá nhân đó có thể sẽ đối diện với mức phạt từ €200 đến €2,500.
Một khi cá nhân nhận được mã số NIF, cá nhân đã có thể nộp thuế ở các văn phòng thuế địa phương – có thể tìm thấy trên Portuguese Tax Agency.
Thuế ở Bồ được tính toán dựa vào lịch, bắt đầu vào ngày 1/1 và kết thúc vào 31/12. Những lá đơn hoàn thuế nên được nộp vào giữa tháng 4 và tháng 6. Thủ tục hoàn thuế có thể được hoàn thành trực tuyến trên website Portuguese Tax Authorities hoặc hoàn thiện trên đơn giấy.
Hãy chắc chắn cá nhân nộp đơn hoàn thuế đúng hạn, nếu không cá nhân đó có thể sẽ đối diện với mức phạt từ €200 đến €2,500.
Thuế Trong Nước
Trước khi chúng ta tìm hiểu về những hạng mục thuế đặc trưng như thuế thu nhập hay VAT. Dưới đây là một số hạng mục thuế trong nước cần để tâm đến:
IMI (Imposto Municipal Sobre Imóveis) là thuế Council tax (thuế Hội đồng) được chi trả bởi các cá nhân sở hữu bất động sản. Mỗi khu vực sẽ có một mức thu khác nhau, tùy theo khu vực. Thuế IMI hướng tới việc duy trì cơ sở hạ tầng công cộng như thu gom rác và làm sạch đường phố.
Nếu như tài sản của cá nhân đó rơi vào ngày cuối cùng của năm thuế, cá nhân đó vẫn sẽ phải chi trả thuế IMI. Thường trú nhân có tài sản có giá trị trên €600.000, thì phải trả một mức thuế cao hơn được gọi là AIMI.
Thuế Hàng Hóa Và Dịch Vụ
Một doanh nghiệp được thành lập tại Bồ với doanh thu hơn €10.000 trong lĩnh vực hàng. Dịch vụ phải chi trả phí VAT.
VAT tại Bồ (Imposto Sobre o Valor Agregado, or IVA for short) được thành lập vào năm 1986 và được chia thành 3 mức:
IMI (Imposto Municipal Sobre Imóveis) là thuế Council tax (thuế Hội đồng) được chi trả bởi các cá nhân sở hữu bất động sản. Mỗi khu vực sẽ có một mức thu khác nhau, tùy theo khu vực. Thuế IMI hướng tới việc duy trì cơ sở hạ tầng công cộng như thu gom rác và làm sạch đường phố.
Nếu như tài sản của cá nhân đó rơi vào ngày cuối cùng của năm thuế, cá nhân đó vẫn sẽ phải chi trả thuế IMI. Thường trú nhân có tài sản có giá trị trên €600.000, thì phải trả một mức thuế cao hơn được gọi là AIMI.
Thuế Hàng Hóa Và Dịch Vụ
Một doanh nghiệp được thành lập tại Bồ với doanh thu hơn €10.000 trong lĩnh vực hàng. Dịch vụ phải chi trả phí VAT.
VAT tại Bồ (Imposto Sobre o Valor Agregado, or IVA for short) được thành lập vào năm 1986 và được chia thành 3 mức:
- Reduced Rate: 6% ở khu vực lục địa Bồ Đào Nha, 4% ở Azores và 5% ở Madeira đối với hàng hóa và dịch vụ có trong Danh sách I của Mã số thuế giá trị gia tăng. Tỷ lệ này áp dụng cho các hàng hóa như bánh mì, mì ống, sữa và các sản phẩm từ sữa, sách, báo và sô cô la.
- Intermediate rate: 13% ở lục địa Bồ Đào Nha, 9% ở Azores và 12% ở Madeira đối với hàng hóa và dịch vụ có trong Danh sách II của Bộ luật thuế giá trị gia tăng. Tỷ lệ này áp dụng cho các hàng hóa như dưa chua, rượu, nhạc cụ và bao cao su.
- Standard rate: 23% ở lục địa Bồ Đào Nha, 18% ở Azores và 22% ở Madeira đối với tất cả hàng hóa và dịch vụ chịu thuế còn lại. Để biết thêm thông tin, vui lòng tham khảo Điều 18 của Bộ luật Thuế giá trị gia tăng (GTGT).
Ai Là Người Sẽ Trả Thuế ở Bồ Đào Nha
Khi Cá nhân thuộc vào những diện dưới đây, cá nhân đó sẽ là những người sẽ phải trả thuế:
- Đã có thẻ thường trú tại Bồ vào ngày 31 tháng 12 của năm tính thuế đó
- Chủ hộ gia đình là cư dân thuế của Bồ
- Là thành viên, phi hành đoàn trên một con tàu, du thuyền hoặc máy bay thuộc về Bồ
- Đang làm việc cho chính phủ Bồ Đào Nha, dù đang ở bất cứ nơi đâu
Thuế Thu Nhập Cá Nhân Tại Bồ
Thuế thu nhập cá nhân (IRS) được áp dụng với cả thường trú nhân và không thường trú nhân – những người có được nguồn thu nhập tại Bồ.
Thông thường, thuế sẽ được khấu trừ tự động vào phiếu lương, tuy nhiên cá nhân vẫn phải bắt buộc phải hoàn thuế hàng năm. Thuế được xác định bằng cách xem xét thu nhập chịu thuế và thuế suất tương ứng, đồng thười trừ đi mọi khoản khấu trừ hợp pháp (như chi phí liên quan đến giáo dục và y tế).
IRS thường được tính cho mỗi cá nhân, tuy nhiên các cặp đôi có thể lựa chọn khai chung. Trong trường hợp này, thuế sẽ được tính dựa trên tổng thu nhập của các thành viên. Ở Bồ, mức thuế dành cho cá nhân trong năm 2023 dao động từ 14,5 đến 48%:
Thông thường, thuế sẽ được khấu trừ tự động vào phiếu lương, tuy nhiên cá nhân vẫn phải bắt buộc phải hoàn thuế hàng năm. Thuế được xác định bằng cách xem xét thu nhập chịu thuế và thuế suất tương ứng, đồng thười trừ đi mọi khoản khấu trừ hợp pháp (như chi phí liên quan đến giáo dục và y tế).
IRS thường được tính cho mỗi cá nhân, tuy nhiên các cặp đôi có thể lựa chọn khai chung. Trong trường hợp này, thuế sẽ được tính dựa trên tổng thu nhập của các thành viên. Ở Bồ, mức thuế dành cho cá nhân trong năm 2023 dao động từ 14,5 đến 48%:
| Mức thu nhập | Mức thuế |
| Đến €7,116 | 14.5% |
| €7,117–€10,736 | 23% |
| €10,737-€15,216 | 26.5% |
| €15,217-€19,696 | 28.5% |
| €19,676-€25,076 | 35% |
| €25,076-€36,757 | 37% |
| €36,758-€48,033 | 43.5% |
| €48,034-€75,009 | 45% |
| €75,010+ | 48% |
Dưới đây là 6 loại thu nhập chịu thuế:
- Thu nhập việc làm
- Thu nhập tự làm chủ
- Thu nhập đầu tư
- Thu nhập cho thuê từ tài sản cho phép ở Bồ Đào Nha
- Thu nhập từ việc bán bất động sản, tài sản hoặc cổ phần
- Lương hưu ở Bồ Đào Nha, bao gồm các kế hoạch lương hưu tư nhân
Hệ Thống Thuế Cho Người Nước Ngoài (NHR)
Hệ thống thuế cho người nước ngoài được giới thiệu vào năm 2009. Dưới chương trình NHR, cá nhân không phải là thường trú nhân thuế, đã ở Bồ 5 năm, có thể nộp đơn NHR để được giảm 20% cho thu nhập của mình trong 10 năm. Mức giảm thuế này sẽ áp dụng cho những cá nhân làm việc tự chủ hay những chuyên gia trong lĩnh vực đặc biệt.
Đây là chương trình thu hút những người làm việc tự do, nghỉ hưu hay bất cứ ai đang mong muốn sinh sống và làm việc tại quốc gia xinh đẹp này.
Đây là chương trình thu hút những người làm việc tự do, nghỉ hưu hay bất cứ ai đang mong muốn sinh sống và làm việc tại quốc gia xinh đẹp này.
Kết Luận
Như vậy, chúng ta đã cùng nhau tìm hiểu về Hệ Thống Thuế Tại Bồ Đào Nha. Mong rằng, qua bài viết, Quý Khách đã có thể nắm được về mã số thuế, nơi có thể đăng ký thuế và các mức thuế sẽ đóng. Nếu đang có ý định tìm hiểu về định cư Bồ Đào Nha, hãy liên hệ với SAHA để được thẩm định hồ sơ nhé!
